Что изменится в 2024 году для частных инвесторов?
Что изменится в 2024 году для частных инвесторов?

Что изменится в 2024 году для частных инвесторов?

15 января 2024 — 3 минуты на чтение

В рамках поручения Президента Российской Федерации Владимира Путина, уже в марте должна быть разработана механика, согласно которой каждый россиянин сможет застраховать до 1,4 миллиона рублей, которые хранятся на индивидуальном индивидуальном счёте третьего типа, где размещены деньги, драгметаллы  ценные бумаги.

Открыть индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа может налоговый резидент РФ, предоставивший паспорт, ИНН и соответствующее заявление. На момент подачи заявления у лица должно быть открыто не более двух инвестиционный счетов. Открыть новый счёт поможет управляющая компания паевого инвестиционного фонда, доверительный управляющий, брокер.

%colored_text_box=1%

Открыть ИИС-3 вы можете, например, в ФГ «Финам», ВТБ, приложении «Тинькофф инвестиции».

К сожалению, открыть инвестиционный счет первого или второго типа вы уже не сможете, но если такой счёт у вас уже был, вы можете продолжать им пользоваться. Вы также можете сделать счет первого или второго типа счётом третьего типа, засчитав до трёх лет в срок владения им.

По ИИС-1 можно вернуть 13% от внесённой на счёт в течение двенадцати месяцев суммы (не более 400 000 рублей). Если вы внесли больше средств на счёт, сумма денег к возврату не вырастет. Получается, предельная сумма к возврату составляет 52 тысяч рублей ежегодно.

Какие нормы более не действуют?

  • у инвестора мог быть лишь один ИИС
  • тип счёта определяли на момент получения вычета
  • ИИС-1 и ИИС-2 должны были быть открытыми в течение трёх до получения вычета, при этом хранить активы на них было не обязательно
  • в течение года на ИИС-1 или ИИС-2 нельзя было вносить более 1 миллиона рублей
%expert_citation=1%

Для получения вычета по ИИС-3 необходимо:

  1. Собрать пакет документов (паспорт, ИНН, форму 2-НДФЛ о налогах, уплаченных вами в прошлом году, договор с брокером об открытии ИИС, справку о движении средств по счёту за прошлый год, которую также можно получить у брокер, дополнительно — налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ)
  2. Посетить отделение ФНС или веб-сайт ведомства (во втором случае потребуется электронная подпись) и подать заявление на возврат средств.
  3. Дождаться окончания проверки со стороны ФНС (она может занять до трёх месяцев).
  4. Зайти в личный кабинет на сайте ФНС. Там (в разделе «Мои налоги») по завершении проверки вы увидите сумму переплаты по налогам. Её вы сможете вывести на ваш счёт в банке.

Закрыв все позиции на срочном рынке, задолженности, маржинальные позиции (то есть, долги перед брокером), вы можете расторгнуть договор (то есть, ИИС-3 будет закрыт). До 2026 года включительно закрыть можно только счёт, который был открыт более пяти лет. В дальнейшем (до 2029 года) к этому сроку будут прибавляться 12 месяцев ежегодно.

%colored_text_box=2%

Существует также вероятность появления следующей льготы: если вы закроете индивидуальный инвестиционный счёт за один налоговый период, НДФЛ в размере до 3,9 миллиона рублей (если ставка налогообложения составляет 13%) или 4,5 миллиона рублей (если ставка налогообложения составляет 15%, а доходы превышают 5 миллионов рублей).

%expert_citation=2%

Ещё одним инструментом, позволяющим россиянам сделать своё финансовое положение более устойчивым, являются ценные бумаги. В рамках поручения Президента РФ будут расширены возможности размещения данного инвестиционного инструмента на бирже, а также на платформах для инвестирования.

Также правительством будут приниматься меры, которые позволят популяризовать среди россиян программу долгосрочных сбережений: предполагается, что уже в текущем году граждане вложат в неё от 250 миллиардов рублей, а уже через пару лет сумма вложений превысит 1% от ВВП.

Похожие статьи